Sprzedaż mieszkania lub domu przed upływem 5 lat od jego nabycia może wiązać się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego. Wielu właścicieli nie zdaje sobie sprawy z tego, że fiskus może upomnieć się o 19% zysku, nawet jeśli pieniądze przeznaczą na inne cele. Wyjątkiem jest tzw. ulga mieszkaniowa. Sprawdź, kiedy trzeba zapłacić podatek, jak go uniknąć i od czego zależy termin 5 lat.
Kiedy liczy się 5 lat – od zakupu czy aktu?
Termin 5 lat liczony jest nie od daty sprzedaży, ale od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie nieruchomości (np. zakup, spadek, darowizna). Przykład:
- kupiłeś mieszkanie 15 marca 2021 r. → termin 5 lat liczony jest od 31 grudnia 2021 r.,
- czyli możesz sprzedać bez podatku od 1 stycznia 2027 r.
Podatek przy sprzedaży przed 5 latami
Sprzedając nieruchomość przed upływem 5 lat, co do zasady jesteś zobowiązany zapłacić 19% podatku dochodowego od różnicy pomiędzy:
- ceną sprzedaży,
- a kosztem nabycia (zakupu, darowizny, remontu).
Dochód wykazuje się w zeznaniu PIT-39 składanym do końca kwietnia roku następującego po sprzedaży.
Ulga mieszkaniowa – jak uniknąć podatku?
Można uniknąć podatku, jeśli w ciągu 3 lat od sprzedaży przeznaczysz uzyskane środki na tzw. własne cele mieszkaniowe, np.:
- zakup innego mieszkania lub domu,
- spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego przed sprzedażą,
- budowę lub rozbudowę domu,
- zakup działki pod budowę.
Ważne: nie wystarczy mieć zamiaru – trzeba faktycznie wydać środki w ciągu 3 lat i wykazać to w PIT-39.
Sprzedaż mieszkania z darowizny lub spadku
Tu również obowiązuje zasada 5 lat, ale w przypadku:
-
- darowizny – liczy się data aktu notarialnego,
- spadku – 5 lat liczy się od końca roku śmierci spadkodawcy (a nie daty nabycia praw do spadku!).
Jeśli więc odziedziczyłeś mieszkanie po babci zmarłej w 2017 r., możesz je sprzedać bez podatku już w 2023 r.
Co z kosztami remontu i kredytu?
Do kosztów uzyskania przychodu możesz doliczyć wydatki związane z nieruchomością, m.in.:
-
-
- remonty udokumentowane fakturami,
- opłaty notarialne i PCC przy zakupie,
- koszty pośrednika,
- prowizję bankową za kredyt.
-
Nie można natomiast odliczyć odsetek od kredytu czy kosztów wyposażenia (np. mebli).
Podsumowanie
Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat niesie za sobą ryzyko podatku dochodowego. Kluczowe jest ustalenie, kiedy mija pięcioletni termin oraz czy możliwe jest skorzystanie z ulgi mieszkaniowej. Jeśli planujesz sprzedaż, warto zawczasu przeanalizować swoją sytuację podatkową i – w razie wątpliwości – skonsultować się z doradcą lub prawnikiem.
tel. 32 307 01 77
[email protected]
