Osoby, które spłaciły kredyt frankowy, często zastanawiają się, czy muszą zapłacić podatek w przypadku unieważnienia umowy lub zawarcia ugody z bankiem. Odpowiedź na to pytanie zależy od sposobu rozwiązania sprawy. W przypadku unieważnienia umowy kredytowej nie powstaje obowiązek podatkowy, ponieważ strony zwracają sobie wzajemnie świadczenia i nie dochodzi do uzyskania dochodu. Natomiast przy ugodzie konieczna jest szczegółowa analiza jej postanowień, gdyż w pewnych przypadkach może powstać przychód do opodatkowania. Z tego powodu niezwykle istotne jest skonsultowanie się z adwokatem przed podpisaniem ugody.
Kiedy unieważnienie kredytu frankowego nie powoduje podatku?
Unieważnienie umowy kredytowej oznacza, że traktuje się ją jako nigdy niezawartą. W takiej sytuacji:
- kredytobiorca zwraca bankowi kapitał, który otrzymał,
- bank zwraca kredytobiorcy wszystkie wpłacone raty i inne koszty,
- nie dochodzi do uzyskania przychodu w rozumieniu przepisów podatkowych.
W wyniku takiego rozliczenia żadna ze stron nie uzyskuje korzyści finansowej w sensie podatkowym, dlatego kredytobiorca nie musi płacić podatku dochodowego od odzyskanych środków. Jest to korzystna opcja dla frankowiczów, którzy chcą uniknąć dodatkowych obciążeń podatkowych.
Ugoda z bankiem a obowiązek podatkowy
Podpisanie ugody z bankiem może wiązać się z powstaniem przychodu podatkowego, ale nie zawsze tak się dzieje. Kluczowe znaczenie ma treść postanowień ugody. Możliwe sytuacje to:
- bank umarza część zadłużenia – w takim przypadku umorzona kwota może zostać potraktowana jako przychód do opodatkowania,
- bank przekształca kredyt frankowy na złotowy, ale nie dokonuje żadnych umorzeń – wtedy nie powstaje obowiązek podatkowy,
- ugoda zawiera zapisy o pokryciu różnic w saldzie zadłużenia – jeśli kredytobiorca zyskuje finansowo na takim rozwiązaniu, może pojawić się przychód podlegający opodatkowaniu.
Każdy przypadek wymaga indywidualnej analizy, ponieważ nawet drobne sformułowania w treści ugody mogą wpłynąć na powstanie obowiązku podatkowego. Dlatego przed podpisaniem ugody warto skonsultować się z adwokatem.
Jakie błędy mogą prowadzić do powstania obowiązku podatkowego?
Nieświadome podpisanie ugody bez analizy jej skutków podatkowych może skutkować koniecznością zapłaty podatku. Najczęstsze błędy to:
- brak konsultacji z adwokatem przed podpisaniem ugody,
- niezrozumienie postanowień dotyczących umorzenia długu,
- przyjęcie oferty ugody bez sprawdzenia jej konsekwencji podatkowych,
- nieuwzględnienie możliwości przyszłych zmian interpretacji podatkowych przez organy skarbowe.
Banki mogą proponować korzystnie brzmiące ugody, ale ich rzeczywiste skutki mogą być niekorzystne dla kredytobiorcy, jeśli nie zostaną odpowiednio przeanalizowane.
Sprzedaż roszczeń ze spłaconego kredytu – dlaczego to niekorzystne rozwiązanie?
Niektóre firmy oferują kredytobiorcom możliwość sprzedaży roszczeń związanych ze spłaconym kredytem frankowym. Taka propozycja może wydawać się atrakcyjna, ponieważ pozwala uniknąć długotrwałego procesu sądowego. W rzeczywistości jednak sprzedaż roszczeń niesie ze sobą istotne ryzyka i w wielu przypadkach jest niekorzystnym rozwiązaniem.
Główne zagrożenia wynikające ze sprzedaży roszczeń to:
- utrata kontroli nad sprawą – po sprzedaży roszczenia kredytobiorca nie ma już wpływu na sposób dochodzenia praw, a decyzje dotyczące sprawy podejmuje nowy właściciel roszczenia,
- możliwość żądań zwrotu kapitału przez bank – jeśli bank zdecyduje się na powództwo wzajemne, może dochodzić od kredytobiorcy zwrotu wypłaconego kapitału, co w skrajnych przypadkach może prowadzić do utraty pieniędzy,
- konieczność zapłaty podatku – sprzedaż roszczenia wiąże się z powstaniem obowiązku podatkowego, co oznacza, że kredytobiorca musi odprowadzić podatek od uzyskanej kwoty,
- niskie kwoty oferowane za roszczenie – firmy zajmujące się skupem roszczeń oferują zwykle jedynie niewielki procent wartości roszczenia, co oznacza, że kredytobiorca otrzymuje znacznie mniej, niż mógłby uzyskać w wyniku procesu sądowego.
Z tych powodów sprzedaż roszczeń jest rozwiązaniem niekorzystnym dla kredytobiorców. Znacznie bezpieczniejszym podejściem jest dochodzenie swoich praw na drodze sądowej z pomocą doświadczonego adwokata, który pomoże w odzyskaniu pełnej należnej kwoty bez dodatkowych zagrożeń podatkowych i prawnych.
Jak adwokat może pomóc w sprawie podatku od ugody frankowej?
Adwokat z Katowic może pomóc w sprawach kredytów frankowych poprzez:
- analizę zapisów ugody pod kątem skutków podatkowych,
- wskazanie potencjalnych zagrożeń wynikających z treści porozumienia,
- negocjowanie warunków ugody w sposób minimalizujący ryzyko podatkowe,
- doradztwo w zakresie dalszych kroków, jeśli unieważnienie umowy byłoby korzystniejsze,
- wsparcie w ewentualnym sporze z bankiem w przypadku wątpliwości co do treści ugody.
Decyzja o zawarciu ugody lub dochodzeniu unieważnienia umowy ma poważne konsekwencje finansowe, dlatego warto skorzystać z pomocy prawnika, aby uniknąć nieoczekiwanych zobowiązań podatkowych.
tel. 32 307 01 77
[email protected]
