Art. 299 kodeksu karnego penalizuje tzw. pranie pieniędzy, czyli działania mające na celu ukrycie nielegalnego pochodzenia środków finansowych. Przestępstwo to często dotyczy przedsiębiorców, członków zarządów oraz osób odpowiedzialnych za finanse spółki, które nieświadomie uczestniczą w transferach obarczonych ryzykiem karnym.

Na czym polega pranie pieniędzy

Pranie pieniędzy polega na wprowadzaniu do legalnego obrotu środków pochodzących z przestępstwa – np. poprzez przelewy między spółkami, zakupy aktywów, fikcyjne faktury lub inwestycje. Celem jest ukrycie prawdziwego źródła funduszy lub ich właściciela.

Kto odpowiada z art. 299 kk

Odpowiedzialność ponoszą osoby, które:

  • przyjmują, przekazują lub konwertują środki pochodzące z przestępstwa,
  • pomagają ukryć ich pochodzenie lub prawdziwego właściciela,
  • prowadzą transakcje finansowe bez dochowania obowiązków AML (ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu).

Kary za pranie pieniędzy

Zgodnie z art. 299 §1 kk, grozi za to kara pozbawienia wolności od 6 miesięcy do 8 lat.
W typie kwalifikowanym – gdy sprawca uczynił z tego stałe źródło dochodu lub działał w zorganizowanej grupie – kara może sięgnąć 10 lat więzienia.

Nieumyślne uczestnictwo w procederze

Niektóre osoby – np. księgowi, dyrektorzy finansowi, członkowie zarządu – mogą odpowiadać za niedopełnienie obowiązków ostrożności. Brak weryfikacji kontrahenta, niezgłoszenie podejrzanej transakcji czy podpisanie przelewu bez sprawdzenia źródła środków może zostać uznane za współudział.

Odpowiedzialność zarządu spółki

W przypadku spółek kluczowa jest analiza tzw. należytej staranności i systemów kontroli wewnętrznej (compliance).
Prokuratura bada, czy członkowie zarządu mogli przewidzieć przestępny charakter działań – np. poprzez nierynkowe ceny, brak umów, powiązania osobowe między spółkami lub fikcyjne faktury.

Postępowanie dowodowe i linie obrony

  • Brak wiedzy o przestępnym pochodzeniu środków – kluczowy element wyłączenia winy.
  • Działanie w ramach obowiązków służbowych – bez świadomości celu transakcji.
  • Transparentność operacji finansowych – prowadzenie pełnej dokumentacji, raportów AML i rejestrów transakcji.

Zobacz również

tel. 32 307 01 77
[email protected]

Wyrażam zgodę na przetwarzanie danych osobowych zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych w związku z wysłaniem zapytania przez formularz kontaktowy. Podanie danych jest dobrowolne, ale niezbędne do przetworzenia zapytania. Zostałem/am poinformowany/a, że przysługuje mi prawo dostępu do swoich danych, możliwość ich poprawiania, żądania zaprzestania ich przetwarzania.

Ile to 4 + 2?

Powiązane wpisy